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作者 | 市界 彭硕

编辑 | 朗明

6月10日,ST新光收到深交所问询函,对公司年报中涉及到的问题展开进一步问询。

问询函集中了7个问题,涉及年审会计师对年报持保留意见的具体影响、控股股东重整方案的可能性、上市公司违规担保以及款项回收等诸多事项。

这是ST新光第二次收到年报问询函。在ST新光面临破产危机的当下,前后两份问询函共计26个问题,对其2018年年报中涉及的各项问题一一提出质疑,尤其对公司的资金和债务问题展开了追问。

继续追查违规担保、

大股东占用上市公司资金问题

与第一次问询相比 ,深交所的这次问询更多的是对第一封回复函提到问题的追问。

在第一封问询函中,深交所提到,ST新光的年报审计机构——中勤万信会计事务所(以下简称:“中勤万信”)对公司2018年财报出具保留意见。深交所要求该会计事务所出具保留意见中所涉及的事项是否对公司财务有具体影响;如果没有要求说明具体原因。

中勤万信通过6月5日的回复函中称, 无法确定保留意见所涉及的事项对ST财务状况的具体影响,原因是“无法活的充分适当的审计证据”。

显然,上述回答无法让深交所满意,第二封问询函中,深交所要求中勤万信说明影响的具体科目及变动方向。

此外,深交所还就控股股东新光集团占用资金的问题及违规担保问题,要求公司做出进一步解释。

年报显示,截止2018年年末,ST新光的控股股东新光集团非经营性占用ST新光的全资子公司资金14.12亿元,然而公司当年仅计提坏账准备7061.02万元。深交所要求公司说明集体坏账准备资金过少的具体原因。

在6月5日的回应中,ST新光称,控股股东制定的重整方案具有可行性,所以公司全额收回被占用资金的可行性较大。因此认定该款项不存在减值;对于担保问题,由于很多案件尚未判决,因此上市公司无法对可能造成的损失合理估计,因而无法调整预计计提负债金额。

深交所6月10日继续发问,要求ST新光详细说明截至目前控股股东重组方案是否有实质性进展,且是否制定了归还占用资金的具体方案。

除资金被占用外,ST新光为控股股东新光集团提供担保28.5亿元,并违规为控股股东及关联方担保20.55亿元;为原二级子公司建德新越置业提供担保5.2亿元。截止审计报告日,ST新光已经被起诉要求连带偿还14.8亿元,另有总计36.15亿元的担保尚未被起诉。

深交所指出,ST新光为新光集团违规担保涉及诉讼4笔,总金额5.3亿元。公司根据这份结果判断公司承担担保责任可能性较小的具体依据。并请律师核查并发表明确意见。

大股东是浙江女首富

称“一无所有后还能重新站起来”

ST新光原名新光圆成股份有限公司,于2007年8月8日登陆中小板上市。这家公司之所以在资本市场扬名,与其大股东、新光集团幕后老板周晓光离不开关系。

据了解,周晓光夫妇原本在义乌从事小饰品行当发家,素有“饰品女皇”之称。2018年3月,周晓光位列“胡润全球白手起家女富豪榜”上排第26名,登顶浙江女首富宝座。

周晓光(来源:视觉中国)

然而在2018年9月25日,上海清算所发布公告,有两只总计27.4亿元的债务到期违约。后来又有媒体扒出,新光集团还有12笔,共计110.12亿元的存续债券没有还,其中有11笔的中债估值到期收益率超过180%,意味着市场已经非常不认可这些债券的价值。

新光集团的债务危机随之爆发。从财务报表上看,截至2015年末、2016年末、2017年末及2018年6月末,新光集团的总负债分别为215.37亿元、399.55亿元、448.67亿元、468.98亿元。

尽管集团宣称将积极偿还,然而据债券受托管理人摩根士丹利华鑫证券的统计,截至2019年3月22日,新光集团及合并范围内子公司未能清偿的金融机构债务余额以及到期债券还有225亿元。

当前,新光集团通过将旗下资产向法院申请重整解决债务危机。4月3日,ST新光发布公告称 ,新光集团对其下属全资子公司义乌市新光贸易有限公司、上海富越铭城控股集团有限公司、上海希宝实业有限公司于2019年4月3日分别向金华中院申请重整。

此外,集团孙公司新天国际也因无法清偿拖欠新光集团的到期债务且缺乏清偿能力,也被集团向法院申请重整。

危局下,周晓光本人一度对自己东山再起很有信心。债务危机发生1个月后,新光集团公号转发了周晓光最近做客访谈节目的一篇文章。其中,周晓光提到 :“想想那个时候一无所有,我觉得我现在哪怕是什么都没有,从头再来,我还是能够重新站起来,我对自己很有信心。”